Как правильно отражать дополнительные расходы по договору?

Добрый день!
Организация на УСН 15%, оказывает юридические услуги в основном физическим лицам.
При этом заказчики помимо оплаты по договору, вносят в кассу организации деньги на дополнительные расходы,
связанные с договором. Например, для оплаты госпошлины. При поступлении таких средств
бухгалтер делает проводку Дт 50 (прочий приход) Кт 76 и указывает в приходнике фамилию заказчика и по какому договору внесена сумма. На полученные средства оплачивается госпошлина, отражается проводка Дт 76 Кт 50 на сумму пошлины.
Получается, что 50 и 76 счет закрываются. Однако при составлении акта сверки с заказчиком эти суммы, внесенные на 76 счет, висят там не закрытыми. Включать данные расходы в стоимость договора нет возможности, потому что их нельзя запланировать и возникают они в ходе оказания услуг.
Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать такие расходы?